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Hola bitcoiners !!!

En una reciente declaración en vivo sobre criptografía e impuestos, respondí una pregunta de un usuario de Internet que se presentó como Caio, y que pensé que era Kaio con K, un lector frecuente que me bombardea con preguntas por correo electrónico, Whatsapp y chatear allí. en el blog!

Con el malentendido deshecho, Kaio con K aprovechó la señal y me dejó una secuencia de preguntas en mi canal de YouTube, que responderé durante esta publicación, honrándolo por la audiencia.

“(…) Realizo algunas tareas independientemente para una tienda en el extranjero, y esa tienda me paga con crédito para gastar en esa tienda, que funciona con el dólar. Entonces, lo que hago es comprar productos de esa tienda y venderlos con descuento en otro sitio a cambio de bitcoins para que finalmente pueda retirar ese dinero. Por ejemplo: tomo un producto de $ 10 y lo vendo en este otro sitio con un descuento del 15%, donde recibiré un valor x en bitcoin, que es equivalente a $ 8.50 en ese momento. Estos bitcoins se mantienen allí hasta que decida retirarlos.

Mis dudas son:

¿Tengo que pagar la masa del león incluso si no vendo las monedas?

Sí, Kaio, necesitas hacerlo.

"Por ejemplo, supongamos que hoy, 6/2/2020, con un valor de BTC de alrededor de R $ 50.300, recibo 0.045500 BTC, que es equivalente a R $ 2300".

Ofrezca estos R $ 2,300.00 a impuestos según la tabla progresiva.

“Entonces decido mantener estos bitcoins. ¿Debo pagar el folleto de pago de este mes por este R $ 2300, incluso si no vendo esas monedas y realmente recibo los R $ 2300? ¿O simplemente declarar en el IR que todavía tengo las monedas es suficiente?

No es suficiente, debe presentar una contraparte para estas monedas, ya que no pueden simplemente aterrizar en su estado de cuenta. El lanzamiento correcto son los ingresos de su trabajo versus la cantidad de criptomonedas en su Declaración de activos y derechos.

“Su libro electrónico dice que el valor de la criptomoneda se da en la fecha de recepción. Pero, como sabemos, BTC es muy inestable, hay variaciones dentro del mismo día. Sabiendo la hora exacta en que recibí el BTC, ¿cuál de los cuatro valores de la vela debo considerar (máximo, mínimo, etc.)? ¿Y en situaciones en las que no puedo identificar el valor de BTC en ese momento exacto? Por ejemplo, en fechas anteriores. ¿Utilizo el valor de la última, la apertura, el mínimo o el máximo de ese día?

Desglosaré la respuesta en dos temas: uso de presupuesto para la conversión y su caso particular.

Los ingresos no estipulan una agencia oficial como fuente de datos para determinar la cotización para la conversión en reales. En particular, uso el Coinmarketcap cerrado como referencia. Pero la fuente y el tiempo no importan; incluso use la cotización del corredor que usualmente usa, siempre que sea realista y consistente con el mercado. Le recomiendo que haya guardado una copia impresa de la cotización y la información de origen.

Pero, vea lo siguiente, esta no es la cuenta que debe hacerse en su situación. No está comprando ni vendiendo bitcoins, está recibiendo satoshis (fracciones de Bitcoin) correspondientes a la cantidad en dólares que tiene que recibir. Entonces, en este caso específico, debe usar el monto en dólares como referencia para asignar el costo a sus bitcoins, y también verificar las reglas de conversión para esto, considerando que en este caso hay una cotización oficial fijada por Bacen (instrucciones para esto operación posterior)

“En este sitio que uso para intercambiar productos por BTC, las monedas permanecen allí hasta que decido transferirlas a mi billetera o cambiarlas. ¿Podría asegurar y retirar mensualmente el equivalente a menos de R $ 1903 (que sería el límite para la exención de la carnicería) o tendría problemas futuros?

Lo correcto es que tenga las monedas en la fecha del intercambio, no después, porque el valor en BTC estaba disponible y se le pagó en una fecha específica. Si cae en la malla, la fecha a considerar es la fecha de entrada (consulte a continuación la conversión de ese valor a BRL). El evento desencadenante de su servicio ya ha ocurrido, aunque no la liquidación de bitcoins.

Imagine estos dos eventos por separado: uno está representado por ingresos; el otro, para la posterior venta de sus bitcoins. En la práctica, grava sus ingresos del trabajo en la entrada, como el costo de Bitcoin de sus acciones; y, al finalizar la compra, será el valor de venta menos el costo que representó cuando lo recibió.

“Por ejemplo, en el factor de origen. O incluso si cambio a una billetera personal como una billetera de papel para mayor seguridad y transfiero estos valores bajos para que el "valor de costo" esté por debajo de R $ 1903 ".

No es correcto. Evento imponible que ya ha ocurrido en relación con los ingresos. Los ingresos del trabajo y las ganancias de capital no son equivalentes. Por lo tanto, ambas situaciones reciben un tratamiento y funcionamiento diferentes.

“Si recibo cantidades muy pequeñas, ¿debo preocuparme por esto IN? Hasta ahora no entiendo cómo funciona. ¿Necesito declarar? Si es así, ¿cómo declaro? ¿Qué declaro realmente? ¿Para qué es exactamente el límite de R $ 30,000? Las únicas transacciones que hago fuera del intercambio son exactamente para enviar el saldo de ese sitio a mi intercambio nacional o billetera personal. Yo no cambio.

En su caso, el IN1888 obligatorio solo ocurrirá cuando cierre un mes determinado con una cantidad de entradas de más de 30 mil reales. (de nuevo, siempre considere la conversión).

“Traté de usar GCAP para la simulación y coloqué cantidades muy pequeñas y aun así se señaló que debía pagar el 15%. En abril pagué DARF según el valor de bitcoin cuando lo recibí en mi intercambio. ¿Tendrías que pagar ese 15% más? ¿No debería ser el impuesto para ventas superiores a R $ 35,000? Ni siquiera encontré la opción para Bitcoins o criptomonedas allí ".

Kaio, ¿estás usando bienes muebles en Gcap o monedas? La pestaña que se utilizará es la pestaña Productos móviles: no encontrará la pestaña criptografía, ya que aún no existe. En propiedad móvil, agregue la descripción "BTC Crypto …"

¿Pagó DARF de Capital Gain relacionado con las entradas? No procede, ya que las ganancias de capital solo afectan las disposiciones. La mera acumulación de monedas no genera ganancias de capital, ni genera la obligación de hacer el Gcap.

En las entradas, Carnê-Leão se considera, o, también, la pestaña Ingresos recibidos de individuos y en el extranjero.

“Si quiero obtener y ahorrar 0.0001 BTC cada mes, cada vez que obtenga esa cantidad, obviamente tendrá un valor de costo diferente. Si decido vender todo en el futuro de una sola vez, ¿cómo se realizaría el cálculo? ¿Tendría que calcular la salida para cada entrada, calcular la ganancia o pérdida para cada una y sumar todo?

Si se trata de operaciones diarias con valores pequeños, sea práctico, sume todos los valores en reales y en fracciones de BTC. La suma de todas las operaciones en reales dividida por la cantidad de BTC acumulada durante el mes será su costo unitario. Al vender, multiplique ese costo por la cantidad vendida y disminuya su saldo en la Declaración de Bienes, informando la venta.

Si se obtuvo una ganancia en ventas de más de R $ 35 mil, se obtiene el Gcap. Si vende todo de una vez, solo sume todos los costos y anótelos en el precio de venta.

“Y mi última pregunta: si pago un DARF con más o menos valor, ¿cómo debo proceder? En el caso de abril, pagué un monto incorrecto porque tenía las facturas equivocadas, así que generé otro DARF con el monto correcto y también pagué el monto total sin restar del otro DARF. ¿Puedo reembolsar la cantidad que pagué el primer día con la cantidad incorrecta? ¿Como? Gracias de antemano ❤️ "

El IRS admite varios recursos: desde la rectificación del DARF, el llamado Redarf, hasta el Perd / Comp, en el que es posible solicitar la reversión o la compensación con otra deuda futura o pasada. En el sitio web de Ingresos se encuentra el procedimiento indicado para cada caso.

Resumen:

El monto en moneda extranjera debe convertirse a dólares estadounidenses en la fecha de recepción y luego convertirse a reales al valor de compra del dólar el último día hábil de la primera mitad del mes anterior a la recepción del pago (consulte el sitio web : https://www.bcb.gov.br).

Sus ingresos serán de $ 8.50 y se le aplicarán impuestos (ver tabla progresiva).

De hecho, ha recibido valor en Bitcoin, por lo que esa fracción de Bitcoin tendrá este costo de adquisición específico, que luego aportará a su declaración de activos y derechos.

Examinando aún más:

Ingresos a gravar: $ 8.50

Costo BTC: $ 8.50

Valor BTC y fracción respectiva: conducir a la declaración de activos y derechos.

Valor de los ingresos: oferta fiscal.

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Publicado originalmente en DeclarandoBitcoin.